Cuentas de Compensación por Tiempo de Servicios - CTS

Para determinar el interés I generado por una cuenta a plazos se utiliza la siguiente fórmula:

Nota : Convertimos la tasa anual a tasa diaria

El cálculo del interés se realiza en base a 360 días año comercial

De esta fórmula se concluye que el Monto Capitalizado M, es decir la suma del capital K y el interés I, es:

donde M o es el capital inicial K.

Caso 1: Si tengo S/ 1,000.00 en mi cuenta CTS, ¿Cuánto rinde mi dinero en 30 días?

A manera de ejemplo veamos el caso de una cuenta CTS en donde el 1er día del mes posee un saldo contable de S/ 1000.00 y durante el mes el titular no realiza ninguna retiro de esta cuenta. ¿Cuál sería el monto del interés generado por esta cuenta en estos 30 días? La tasa de interés vigente para esta cuenta CTS en Soles es de 1.50%.

Para determinar el monto del interés generado, primero determinemos la tasa de interés diaria correspondiente. Para convertir la tasa de interés efectiva anual (1.50%) a tasa efectiva diaria utilicemos la siguiente fórmula:

donde n es el número de períodos en un año (en este caso 360, ya que asumimos que es 1 año comercial).

Reemplazando valores:

A continuación reemplacemos en la fórmula de interés compuesto:

Es decir la Caja Sipan a fin de mes abonará en esta cuenta de CTS, por concepto de capitalización de interés, un monto de S/ 1.24. Por lo tanto el monto final que obtendrá el cliente en su cuenta será de S/ 1,001.24

¿Cómo determino el monto de libre disponibilidad de mi cuenta CTS?

A manera de ejemplo, consideremos el caso que un empleador realiza el día 6 de Mayo un 1er depósito a su trabajador por un monto de S/ 1000.00. El día 26 de Mayo (20 días después) el trabajador efectúa un retiro de S/ 200.00. ¿Cuál será el monto de su libre disponibilidad el día 5 de Julio del mismo año? La tasa de interés vigente para esta cuenta CTS en Soles es de 1.50%. Asumir que en dicho año el porcentaje de libre disponibilidad es del 50%

En el caso anterior demostramos que la tasa de interés efectiva diaria correspondiente es de 0.00004136.

Para determinar el monto de libre disponibilidad se sigue el siguiente algoritmo lógico:

1.Se obtiene el monto capitalizado de todos los depósitos (1) realizados a la fecha (05 de Julio):

Debemos tener presente que entre el 06 de Mayo y el 05 de Julio hay 60 días.

2.Se obtiene el monto capitalizado de todos los retiros realizados (1) a la fecha (05 de Julio):

Debemos tener presente que entre el 26 de Mayo y el 05 de Julio hay 40 días.

3.Para determinar el monto de libre disponibilidad a la fecha (05 de Julio) se determina el 50% de todos los depósitos capitalizados a la fecha y se le resta todos los retiros capitalizados a la fecha. Según esto:

Libre Disponibilidad = 50% (M ₁) - M ₂
Libre Disponibilidad = 50% (1002.48) - 200.33
Libre Disponibilidad = 300.91

Es decir, el 05 de Julio el cliente podrá retirar como máximo de su cuenta CTS la cantidad de S/ 300.91.